Программа курса
© «БУХУЧЕТ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ + 1С:БУХУЧЕТ»
102 ч.
Раздел 1. Бухгалтерский учет и налогообложение (на основе ФГСО для НПО «Бухгалтер») (
Занятие 1 (4 уч.часа –лекция) Предмет и метод бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет как информационная система в управлении предприятием. Пользователи бухгалтерской информации. Кругооборот хозяйственных средств – предмет бухгалтерского учета. Объекты бухгалтерского учета на предприятии Измерители, применяемые в учете. Метод стоимостного измерения. Метод бухгалтерского учета и его основные элементы Функции бухгалтерского учета. Нормативное регулирование бухгалтерского учета. Балансовое обобщение, его сущность и значение. Влияние хозяйственных операций на баланс. Система бухгалтерских счетов. Двойная запись. Синтетический и аналитический учет. Забалансовые счета. План счетов бухгалтерского учета Российской Федерации. Документация и инвентаризация.
Занятие 2 (4 уч.часа –лекция)
Организация, формы и принципы бухгалтерского учета.
Занятие 3 (4 уч.часа –лекция) Основы бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Первичное наблюдение. Документация. Учетные регистры. Документация и документооборот. Инвентаризация и инвентарь. Исправление ошибок в счетных записях. Метод «красное сторно». Организационно-правовые особенности предприятий и их влияние на постановку финансового учета хозяйствующих субъектов. Формы бухгалтерского учета.
Занятие 4 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет денежных средств и средств в расчетах.
Учет валютных ценностей. Принципы учета денежных средств и обязательств. Учет кассовых операций, денежных документов и подотчетных сумм. Учет операций по расчетному счету, прочим счетам в банке. Учет расчетов за продукции и услуги.
Занятие 5 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет капитала, фондов и резервов, финансовых вложений.
Формирование уставного капитала. Учет фондов специального назначения. Учет резервов. Особенности учета акционерного капитала. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения. Учет и налогообложение ценных бумаг. Долевое участие и совместная деятельность
Занятие 6 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет займов и кредитов
Учет займов и кредитов. Учет расчетов с подотчетными лицами
Занятие 7 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет труда и заработной платы.
Общие положения по учету труда. Виды и формы оплаты труда. Аналитический и синтетический учет оплаты труда.
Занятие 8 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет расчетов.
Учет дебиторской и кредиторской задолженностей.
Занятие 9 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет основных средств и нематериальных активов
Инвестиции в основной капитал. Основные средства в бухгалтерском учете. Классификация основных средств. Документальное оформление движения основных средств. Аналитический синтетический учет наличия и движения основных средств. Аналитический и синтетический учет износа (амортизации). Инвентаризация и переоценка основных средств. Аренда основных средств.
Занятие 10 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет производственных запасов
Производственные запасы, их классификация и оценка. Документальное оформление движения производственных запасов. Учет производственных запасов на складах и в бухгалтерии. Метод «ФИФО». Синтетический и аналитический учет производственных запасов. Особенности учета МБП. Инвентаризация и переоценка производственных запасов.
Занятие 11 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет затрат на производство продукции
Системы учета издержек в связи с особенностями технологии и организации производства, проведением затрат. Учет налоговых и приравненных к ним издержек. Модели формирования издержек в финансовом и управленческом учете. Системы учета издержек по видам затрат. Система калькулирования и анализа себестоимости. Модели формирования издержек. Взаимосвязь управленческого учета и анализа.
Занятие 12 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет готовой продукции и ее реализации
Продукция предприятия, ее группировка и оценка. Методы учета реализации. Оперативный учет выполнения договоров поставки. Синтетический и аналитический учет реализации готовой продукции
Занятие 13 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Учет финансовых результатов.
Формирование финансового результата. Учет балансовой прибыли. Учет использования прибыли.
Нераспределенная прибыль и непокрытый убыток.
Занятие 14 (4 уч.часа –лекция) Учетная политика предприятия и бухгалтерская отчетность
Выбор методики бухгалтерского учета. Основные вопросы учетной политики. Основные формы отчетности. Периодичность представления отчетности.
Занятие 15 (4 уч.часа –лекция) Сущность налогов. Налоговая политика и налоговая система
Современные принципы налогообложения. Основные функции налогов, их характеристика. Роль налогов в формировании доходов бюджета государства. Основные направления совершенствования налоговой политики в современных условиях, ее цели и задачи. Налоговый механизм как средство реализации налоговой политики. Виды налогов и сборов, их классификация. Основные элементы налога и их характеристика.
Занятие 16 (4 уч.часа –лекция) Налоговый контроль.
Основные положения деят-сти налоговых органов РФ. Порядок и сроки измен-я уплаты налогов и сборов Значение налоговых органов в современных условиях. Структура и организация деятельности налоговых органов в РФ. Понятие налогового контроля, его содержание и значение. Цели и задачи налогового контроля. Основные формы налогового контроля. Налоговый кодекс РФ, его содержание и значение. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков. Условия возврата налогового кредита.
Занятие 17 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Налоги на прибыль, на имущество предприятия. Транспортный налог.
Плательщики налога на прибыль, объекты обложения, определение налогооблагаемой базы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения. Ставки налога и их характеристика. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Цель и значение налога на имущество предприятия. Определение среднегодовой стоимости имущества предприятий. Плательщики налога, льготы, объекты обложения. Ставка налога, порядок и сроки уплаты в бюджет. Цель введения транспортного налога. Налогоплательщики, объекты обложения, определение налогооблагаемой базы. Налоговые ставки и их характеристика. Механизм исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Занятие 18 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Налог на добавленную стоимость (НДС)
Экономическая природа и назначение НДС, его роль в формировании доходной части бюджета. Плательщики налога, освобождение от обязанностей налогоплательщика. Определение налогооблагаемой базы, объекты Обложения. Ставки налога и их характеристика. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок применения счетов-фактур.
Занятие 19 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Налоги во внебюджетные фонды.
Налог на доходы физических лиц. Ставки налогов во внебюджетные фонды и их характеристики. Механизм исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. НДФЛ и его место в доходах бюджета. Плательщики налога, объекты обложения. Определение налогооблагаемой базы по доходам, полученным в денежной, натуральной форме, а также в виде материальной выгоды. Виды вычетов, их характеристика. Порядок подачи декларации по НДФЛ.
Занятие 20 (3 уч.часа –лекция, 1 уч.час -практика) Единый налог на вмененный доход
Для определения видов деятельности Цель введения ЕНВД. Основные понятия, применяемые для цели налогообложения. Категории налогоплательщиков, обязанных применять систему ЕНВД. Объект обложения, ставки налога, порядок исчисления налогооблагаемой базы. Упрощенная система налогообложения (УСН) для субъектов малого предпринимательства. Сущность и значение УСН. Порядок перехода на УСН, категории налогоплательщиков, не имеющих право применять упрощ-ую систему. Объекты обложения, определение налогооблагаемой базы, ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Тесты на опред-е уровня освоения пройденного материала.
Раздел 2. 1С:Бухгалтерский учет 8.3
Занятие 1 (4уч. ч. - практика)
1. Бухгалтерский учет, механизмы реализации в программе "1С:Предприятие 8"
- Краткий курс бухгалтерского учета в приложении к системе "1С:Предприятие 8"
- План счетов. Регистры бухгалтерского учета
- Синтетический и аналитический учет.
- Многоуровневый учет. Многомерный учет
- Пооперационная аналитика. Организация аналитического учета в "1С:Предприятие 8"
- Регистраторы. Система отчетности
2. Ведение бухгалтерского учета в типовой конфигурации "Бухгалтерия предприятия"
- Первоначальная настройка системы
- Ввод сведений об организации ( наименование, банковские счета, контактная информация, регистрация в налоговых органах, пенсионном фонде, ФСС, экология, статистика)
- Ввод сведений о пользователях системы
- Настройка параметров учетной политики организации для целей бухгал-го и налогового учета
- Настройка аналитического учета
- Первоначальное заполн-е справочников (подразделения орг-ции, осн-я деятельность, группы номенкл-ры товаров, типы цен номенкл-ры товаров, склады, должности, контрагентов).
3. Ввод начальных остатков,
Занятие 2 (4уч. ч. - практика)
- Отражение хозяйственный операций в бухгалтерском и налоговом учета
- Ручное формирование проводок. Учет наличных денежных средств
- Документ "Приходный кассовый ордер". Учет поступления наличной валюты
- Документ "Расходный кассовый ордер" . Инкассация денежных средств
- Отчет "Кассовая книга". Учет денежных документов
- Учет движения денежных средств по расчетным счетам организации
- Расчеты с поставщиками и покупателями
- Платежное поручение входящее (оплата от клиентов)
- Платежное поручение исходящее (оплата поставщику)
- Формирование журнала банковских документов
- Платежное поручение оплата налогов
- Выгрузка платежных поручений в систему банк клиент
- Загрузка выписок банка из системы банк клиент
- Составление выписки банка
Занятие 3 (4уч. ч. - практика)
1. Учет кадров o Ввод кадровых данных
- Регистрация существенных условий трудовых правоотношений
- Регистрация изменений условий труда
- Увольнение сотрудников. Формирование отчетов
2. Расчет заработной платы и налогов
- Назначение долгосрочных и регистрация разовых начислений, предусм-ных как разл-ми системами оплаты труда, так и актами действ-го законодат-ва РФ в пользу сотруд-в орг-ции
- Назначение долгосрочных и регистрация разовых удержаний
- Расчет (перерасчеты) сумм заработной платы
- Расчет НДФЛ. Расчеты по страховым взносам
- Методика проведения исправлений
- Формирование ведомостей на выплату заработной платы.
3. Отражение результатов расчетов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли
- Распределение заработной платы по счетам затрат
- Формирование бухгалтерских и "налоговых" проводок (для отражения в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль)
- Отражение в управленческом учете результатов расчетов
- Формирование отчетов
Занятие 4 (4уч. ч. - практика)
- Учет основных средств
- Поступление основных средств и оборудования
- Принятие к учету основного средства
- Способы отражения расходов по амортизации
- Передача оборудования в монтаж
- Продажа основных средств
- Ликвидация основных средств
- Начисление амортизации
- Внутренне перемещение
- Инвентаризация основных средств
- Учет НМА
- Расчеты с подотчетными лицами
- Составление авансового отчета
- Выдача в подотчет сумм по расходному ордеру
- Составление отчета по подотчетному лицу.
Занятие 5 (4уч. ч. - практика)
- Учет приобретения МПЗ
- Приобретение у поставщиков за плату
- Приобретение через подотчетное лицо
- Продажа МПЗ
- Учет услуг сторонних организаций
- Особенности отражения в программе операций для целей ПБУ 18/02
- Учет затрат на производство
- Перемещение МПЗ
- Списание МПЗ
- Учет транспортно-заготовительских расходов
- Учет продукции
- Выпуск продукции по плановой себестоимости
- Реализация продукции (оптовая и розничная)
- Выписка накладных, счетов фактур и счетов на оплату
- Учет оказываемых услуг (производственного и непроизводственного характера)
- Учет спецодежды и спецооснастки
- Инвентаризация МПЗ
- Анализ информации о наличии и движении материалов
- Формирование актов сверок с покупателями
Занятие 6 (4уч. ч. - практика)
- Учет НДС
- Составление книги продаж
- Составление книги покупок
- Закрытие месяца
- Закрытие года
- Формирование регламентированной отчетности
- Формирование актов сверок с контрагентами
- Формирование внутренних отчетов Сервисные возможности Сервисные функции, операции
